| １．会社経営と資金サイクル |
| （1） |
資金を調達する |
| （2） |
設備投資をする |
| （3） |
材料を仕入れ、人件費を支払う |
| （4） |
販売する |
| （5） |
売掛金を回収する |
| （6） |
借入金を返済する |
| （7） |
再投資する |
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| ２．資金の流れと決算書 |
| （1） |
設例により、資金の流れと決算書＜貸借対照表・損益計算書＞の動きを見る |
| （2） |
損益とキャッシュ＜資金＞の関係を知る |
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| ３．キャッシュ・フロー計算書とは |
| （1） |
キャッシュ･フロー計算書は、一定期間の資金の流れを、企業の活動区分別に示す |
| （2） |
良いキャッシュ･フローと悪いキャッシュ･フロー |
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| ４．キャッシュ･フロー計算書のつくり方 |
| （1） |
比較貸借対照表から始める |
| （2） |
剰余金の増減から税引前利益へ逆算する |
| （3） |
非資金取引の調整をする |
| （4） |
総額表示にする |
| （5） |
実際のワークシートを使う |
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| ５．資金繰り表とは |
| （1） |
事業計画の一部、決まった様式はない |
| （2） |
借入に際して銀行への提出＜借入の必要性、使途、返済予定・可能性を示す＞に必要 |
| （3） |
倒産しないための道具、倒産しないことを示す資料 |
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| ６．資金繰り表の考え方、つくり方 |
| （1） |
基本的な収支を記入する |
| （2） |
手形の期日管理を追加する |
| （3） |
設備投資も考慮する |
| （4） |
必要な資金を計算し、資金繰りを考える |
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| ７．資金繰り効率アップのノウハウ |
| （1） |
営業債権の回収と資金化 |
| （2） |
在庫の圧縮・不要資産の処分 |
| （3） |
事業計画と資金調達 |
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| ８．資金繰り効率アップのノウハウ |
| （1） |
資産内容を見直す |
| （2） |
売れるものは売り、見込みのない事業からは撤退する |
| （3） |
銀行等に了解を取り付ける |
| （4） |
早めに手を打つ |
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